حساب ارزی چیست

5 نکته کلیدی درباره افتتاح حساب های ارزی

با توجه به نوساناتی که در رابطه با قیمت دلار وجود دارد، بسیاری از افراد به دنبال روشی جهت افتتاح حساب ارزی هستند. چرا که با افتتاح این نوع حساب و قرار دادن سپرده در آن، می‌توانید از مزایای مختلفی مانند دریافت سود بهره مند شوید. برخی از شما عزیزان، در رابطه با اینکه نرخ سپره در حساب ارزی به ریال پرداخت می‌شود یا دلار و اینکه به چه مواردی هنگام افتتاح حساب های ارزی باید توجه کنیم، از ما سوال کرده‌اید. به همین سبب، در این مقاله قصد داریم 5 نکته کلیدی درباره افتتاح حساب های ارزی باید به آن‌ها توجه کنید را به شما معرفی کنیم. همراه ما باشید.

مهم‌ترین نکات افتتاح حساب های ارزی

قبل از اینکه 5 نکته کلیدی درباره افتتاح حساب های ارزی را در اختیار شما قرار دهیم، بهتر است که مختصری در مورد انواع حساب ارزی صحبت کنیم. اولین و مهم‌ترین موردی که موجب تفاوت حساب‌های ارزی و حساب‌های ریالی مطرح می‌شود، نحوه نظارت شورای پول و اعتبار می‌باشد. به عبارت دیگر، در رابطه با حساب‌های ارزی، هیچگونه نظارتی روی نحوه افتتاح حساب، میزان سود، شرایط و قوانین و . از سوی شورای پول و اعتبار انجام نمی‌گردد. به همین خاطر، هر بانکی می‌تواند شرایط منحصر به فردی در رابطه با این نوع حساب ها، در نظر بگیرد. تنها موردی که بین تمامی بانک‌ها مشترک می‌باشد، نوع حساب‌هایی است که به صورت ارزی افتتاح می‌شوند. به عبارت دیگر، تمامی بانک‌های دارای حساب ارزی از نوع پس انداز، جاری و سرمایه گذاری هستند. که فقط به حساب‌های سرمایه گذاری میزان مشخصی سود تعلق می‌گیرد. اما باقی موارد نظیر میزان سود پرداختی، حداقل سرمایه جهت افتتاح حساب، کارمزد و شرایط فسخ قرارداد و . توسط هر بانک به صورت مجزا از سایر بانک ها تعیین می‌شود.

پس در صورتی که قصد افتتاح حساب های ارزی را دارید، قبل از هرچیز باید به خوبی تحقیق کنید که بهترین بانک با نرخ سود و شرایط مناسب را پیدا کنید. برای انجام این کار، موارد زیر را مد نظر داشته باشید:

میزان سود حساب ارزی

همان‌طور که گفته شد، هر بانکی در خصوص حساب‌های ارزی، نرخ سود متفاوتی در نظر گرفته است. معمولا این نرخ از 4 الی 6 درصد حساب ارزی چیست متغیر است. به عنوان مثال، بانک کشاوزی، بانک ملت و بانک صادرات به ترتیب 4.5، 6 و 6.1 درصد سود برای این نوع حساب در نظر گرفته‌اند. البته به خاطر داشته باشید که احتمال تغییر این مقدار سود، در گذر زمان وجود دارد. بنابراین، برای کسب اطلاعات دقیق در این رابطه، می‌توانید با روابط عمومی هر بانک تماس گرفته و از مسئولین سوال کنید.

نحوه پرداخت سود حساب های ارزی

یکی یگر از مواردی که هنگام افتتاح حساب های ارزی باید مد نظر داشته باشید، این است که نحوه پرداخت سود از طرف بانک، به چه صورت است. به عنوان مثال، برخی از بانک‌ها به شما اجازه برداشت سود به صورت ماهیانه اما ریالی را می‌دهند، در حالی که برخی دیگر تنها حساب ارزی چیست در موعد سررسید، پرداخت سود را انجام می‌دهند. به عنوان مثال، بانک ملی و ملت سود را به صورت دلاری واریز کرده اما اجازه دریافت به صورت ریالی را به شما می‌دهند. در حالی که بانک‌های سپه و صادرات تا زمان سررسید، هیچگونه پرداخت سودی نخواهند داشت.

جریمه برداشت بین دوره در حساب های ارزی

جریمه برداشت بین دوره، شامل حال افرادی می‌شود که با بانک قرارداد n ساله دارند، اما به هر دلیلی نیاز به وجه مورد نظر داشته و می‌خواهند سپرده را از بانک خارج کنند. در این حالت، جریمه شما کاهش نرخ سود، به اندازه نیم درصد نسبت به ماه قبل است. به عنوان مثال، در صورتی که شما قرارداد 1 ساله داشته باشید و در ماه هفتم تصمیم به خارج کردن سپرده بگیرید، نرخ سود شما، نیم درصد کمتر از ماه ششم حساب خواهد شد.

کارمزد سود در حساب های ارزی

کارمزد سود یکی از مواردی است که بسیاری از افراد هنگام افتتاح حساب های ارزی از آن مطلع نیستند. کارمزد سود به معنای مقدار هزینه‌ای است که شما در ازای دریافت سود باید به بانک بازگردانید. هرچند که معمولا نرخ این کارمزد بسیار پایین است، این نرخ معمولا توسط هر بانک تعیین شده و مقداری حدود 2 هزارم مبلغ کل سود را دارد. به عنوان مثال اگر شما 1000 دلار سود کنید، باید 2 دلار آن را به بانک پرداخت نمایید.

حداقل موجودی افتتاح حساب ارزی

مشابه با افتتاح حساب ریالی، برای افتتاح حساب ارزی نیز باید یک حداقل موجودی در حسابتان قرار دهید. در حال حاضر این حداقل برای بسیاری از بانک‌ها 1000 دلار می باشد. اما برخی از بانک‌ها، علاوه بر این هزینه، شما را وادار می‌کنند تا یک حساب سپرده نیز جهت دریافت سود باز کنید. که حداقل موجودی برای این حساب باید 100 دلار باشد.

توجه: همراهان گرامی، احتمال تغییر ارقام گفته در این مقاله وجود دارد. به همین خاطر، قبل از تصمیم‌گیری ابتدا از شرایط هر بانک جهت افتتاح حساب ارزی، مطلع شوید.

حسابداری ارزی چیست؟

حسابدارها و مدیران مالی اگر در شرکتی کار کنند که با معاملات ارزی سروکار دارد با چالش‌های خاص حسابداری ارزی روبرو می‌شوند. نحوه ثبت حساب ارزی در دفاتر و چگونگی ثبت حسابداری تسعیر ارز در پایان سال مهم‌ترین مواردی هستند که در حسابداری ارزی مورد بررسی قرار می‌گیرند. این موارد و موضوعات بسیار دیگری را درباره ثبت حسابداری مبادلات ارزی در این مقاله از سری مقالات آموزش حسابداری بررسی خواهیم کرد.

حسابداری ارزی چیست؟

حسابداری ارزی مجموعه‌ای از فرایندهای حسابداری است که برای ثبت معاملات که به وسیله ارزهای خارجی (مثلاً دلار، درهم و …) انجام شده به کار می‌رود. در حسابداری مبادلات ارزی باید توجه ویژه‌ای به نحوه ثبت حسابداری تسهیلات ارزی، ثبت حسابداری تسعیر ارز در پایان سال، ثبت حسابداری فروش ارز حاصل از صادرات و موارد مشابه داشته باشید.

مهم‌ترین نکته‌ای که بر روی ثبت حسابداری ارزی تأثیر می‌گذارد و کار حسابدار را دشوار می‌کند، نوسانات مرتبط با قیمت ارز است.
فرض کنید در ابتدای سال 10 هزار دلار بابت معامله‌ای دریافت می‌کنید و سند حسابداری برای آن ثبت می‌کنید. در پایان سال مالی نرخ ارز به بیشتر از دو برابر افزایش پیدا می‌کند. اکنون شما سود شرکت را بر مبنای ارزش ریالی معامله مورد نظر در زمان وقوع معامله باید محاسبه کنید با بر اساس نرخ تسعیر ارز در پایان سال مالی؟

حسابدار ارزی باید در معاملاتی که به وسیله ارزهای خارجی انجام می‌شود ارزش معامله را تبدیل به واحد پول گزارشگری بکند.

واحد پول گزارشگری در حسابداری ارزی چیست؟

بر اساس استاندارد شماره 16 حسابداری که کمک زیادی به ثبت حسابداری ارزی می‌کند، واحد پول گزارشگری واحد پولی است که در صورت‌های مالی شرکت مورد استفاده قرار می‌گیرد. طبیعتاً در ایران که واحد پول ملی ریال است باید در صورت‌های مالی از ریال به عنوان واحد پول گزارشگری استفاده کرد. در مقابل واحد پول گزارشگری ما می‌توانیم ارز را نیز به خوبی تعریف کنیم. در واقع به هر نوع واحد پولی به غیر از واحد پول گزارشگری، ارز گفته می‌شود.

چه تفاوتی بین واحد پول گزارشگری و واحد پول عملیاتی وجود دارد؟

یکی از نکاتی که باید در مورد نحوه ثبت حساب ارزی در دفاتر در نظر داشته باشید تفاوت بین واحد پول گزارشگری و واحد پول عملیاتی است. صورت های مالی که گزارش‌های اساسی واحد حسابداری هستند بر اساس واحد پول گزارشگری تهیه می‌شوند. محیط اقتصادی محل اصلی فعالیت واحد تجاری به طور معمول محیطی است که بخش عمده وجه نقد واحد تجاری در آنجا ایجاد و مصرف می‌شود. برای تعیین واحد پول عملیاتی باید عوامل زیر را بسنجیم:

• واحد پولی که قیمت فروش کالاها و خدمات عمدتاً با آن تعیین و تسویه می‌شود.
• واحد پولی که بخش عمده‌ای از دستمزد و مواد با آن تهیه و تسویه می‌شود.

برای مثال اگر شرکت شما یک شعبه خارجی در ترکیه دارد آنگاه واحد پول عملیاتی شما لیر در نظر گرفته می‌شود و واحد پول گزارشگری شما ریال ایران است.

تسعیر ارز در حسابداری چیست؟

طبق استاندارد شماره 16، “تسعیر فرایندی است که بر اساس آن اطلاعات مالی مبتنی بر ارز بر حسب واحد پول گزارشگری بیان شود”. در واقع می‌توان گفت برای کسانی که ثبت حسابداری تسعیر ارز را انجام می‌دهند، تسعیر ارز همان تبدیل یک صورت مالی بر حسب یک ارز مشخص به یک صورت مالی بر اساس واحد گزارشگری است. ممکن حساب ارزی چیست است تسعیر ارز وقتی انجام شود که وارد معامله با طرف‌های خارجی می‌شویم که واحد پول متفاوتی دارند یا وقتی که در معاملات داخلی خودمان از مبادلات ارزی استفاده می‌کنیم. در هر دو صورت باید تسعیر ارز را به کار ببریم.

نرخ تسعیر ارز

برای ثبت حسابداری تسعیر ارز در پایان سال و یا محاسبه سود و زیان تسعیر ارز اولین حساب ارزی چیست کاری که باید بکنید شناسایی نرخ تسعیر ارز است. نرخ تسعیر ارز در واقع نرخ تبدیل دو ارز به یکدیگر است. در رابطه با نرخ تسعیر ارز با دو نوع نرخ تسعیر روبرو می‌شویم: نرخ مستقیم و نرخ غیرمستقیم. نرخ مستقیم مربوط می‌شود به تعداد واحد از پول داخلی که باید برای دریافت یک واحد از پول خارجی پرداخت کنیم. نرخ غیرمستقیم هم به تعداد واحد پول خارجی که باید برای به دست آوردن یک واحد از پول داخلی مبادله شود اشاره می‌کند.

نرخ تسعیر ارز آن‌گونه که در استانداردهای حسابداری آمده عبارت است از نرخ تبدیل دو واحد پول به یکدیگر که در فرایند تسعیر به کار گرفته می‌شود. برای مثال وقتی دلار یا لیر را به ریال ایران تبدیل می‌کنیم، ریال ایران را به دلار یا لیر تبدیل می‌کنیم و حتی وقتی که دو ارز خارجی را به یکدیگر تبدیل می‌کنیم (مثلا وقتی که لیر را به دلار تبدیل می‌کنیم).

برای به دست آوردن نرخ تسعیر ارز توصیه‌ای که استاندارد حسابداری 16 به شما می‌کند این است که از نرخ ارز در دسترس استفاده کنید. یعنی هیچ منبع رسمی برای تعیین نرخ تسعیر ارز اعلام نمی‌کند. از نظر ما معتبرترین منبعی که شما برای استعلام نرخ ارز می‌توانید استفاده کنید سامانه سنا رِیت است. اما همان‌طور که در چند سال گذشته دیدیم در روزهای خاصی از سال شوک‌هایی به بازار وارد می‌شود که باعث تغییر قیمت‌ شدید و به صورت موقت می‌شود. در این مواقع می‌توانید از نرخ میانگین ماهانه استفاده کنید. توجه کنید در صورتی که می‌خواهید از میانگین ماهانه استفاده کنید حتماً رعایت وحدت رویه را بکنید و در تمام روزهای سال از نرخ میانگین ماهانه استفاده کنید.

استاندارد تسعیر ارز چیست؟

استاندارد شماره 16 حسابداری با عنوان تسعیر ارز به طور مفصل به موضوع تسعیر ارز می‌پردازد. با مطالعه این استاندارد به صورت کامل با تعاریف مرتبط با تسعیر ارز و انواع طبقه‌بندی‌ها و شرایط مربوط به آثار تغییر نرخ ارز آشنا می‌شوید.

ما در قسمت 146 پادکست رادیو مالی با حضور یکی از مدیران مالی که در حوزه واردات و صادرات فعال هستند درباره استاندارد شماره 16 گفتگو کردیم. بر روی قسمت زیر کلیک کنید تا این گفتگو را به صورت کامل گوش کنید:

حسابداری ارزی را چگونه انجام بدهیم؟

برای یاد گرفتن نحوه ثبت اسناد حسابداری ارزی در دفاتر و حتی نحوه ثبت تسهیلات ارزی، باید به عملیات تسعیر ارز مسلط باشید. عملیات تسعیر ارز از زمانی آغاز می‌شود که ما مبادلاتی را به وسیله ارز انجام بدهیم. برای مثال فروش خارجی داشته باشیم یا مواد و کالاهایی را از خارج کشور خریداری کنیم. اگر شرکتی با ارزهای مختلفی مبادلات خارجی خود را انجام می‌دهد بهتر است که در سیستم حسابداری خودش همه این ارزها را به صورت جداگانه تعریف بکند.

پس از تعریف هر یک از این ارزها و تعیین مقدار معاملاتی که با هر یک از آنها انجام شده باید مانده هر کدام از آنها را واحد پول گزارشگری خودمان تبدیل بکنیم. محاسبه سود و زیان تسعیر ارز کار دشواری نیست. فقط کافی است که مبلغ مانده ارزی را ضرب در نرخ تسعیر بکنید تا مانده شما بر اساس واحد پول گزارشگری به دست بیاید. موضوع دیگری که محاسبه آن دشوارتر است و اهمیت بیشتری دارد، تفاوت تسعیر است.

تفاوت ناشی از تسعیر میزان معینی از یک ارز به واحد پول گزارشگری با نرخ‌های تسعیر متفاوت. برای مثال ممکن است شما به عنوان حسابدار یک شرکت صادراتی برای ثبت حسابداری فروش ارز حاصل از صادرات، در ابتدای سال پس از تسعیر یک میلیون دلار با نرخ 28 هزار تومان به مانده 280 میلیارد ریال برسید و در پایان سال به دلیل تغییر نرخ ارز به 30 هزار تومان، مانده ریالی شما به 300 میلیارد ریال افزایش پیدا می‌کند. به تفاوت بین این دو مبلغ، حساب ارزی چیست تفاوت تسعیر گفته می‌شود.

حسابدارها برای تفاوت تسعیر ارز باید سند صادر بکنند و به حساب سود یا زیان تسعیر ارز (بر اساس اینکه نرخ ارز بالا یا پایین رفته است) ثبت بکنند.

اقلام پولی و اقلام غیر پولی در ثبت حسابداری تسعیر ارز

برای ثبت حسابداری ارزی باید بدانیم که چه اقلامی مشمول و چه اقلامی غیر مشمول هستند. برای اقلام پولی اجازه تسعیر داریم اما برای اقلام غیر پولی اجازه تسعیر نداریم.

اقلام پولی عبارت است از وجه نقد و دارایی‌ها و بدهی‌هایی که قرار است به مبلغ ثابت یا قابل تعیینی از وجه نقد، دریافت یا پرداخت شود. به طور مثال پیش‌پرداخت‌ها، بستانکاران ارزی، بدهکاران ارزی، مانده‌های حساب‌های ارزی ما در بانک‌های مختلف، صندوق‌های ارزی که در شرکت نگهداری می‌کنیم.

بنابراین در زمینه ثبت حسابداری ارزی، اقلام غیر پولی مواردی مانند موجودی کالا را شامل می‌شود که قابلیت تسعیر کردن را ندارد. ای یعنی چه؟ یعنی اینکه برای مثال اگر شما کالایی را از یک کشور خارجی خریداری کردید و بعد از مدتی نرخ ارز تغییر کرد، موجودی کالای شما مشمول تسعیر نخواهد شد.

عوامل تأثیرگذار بر روی نرخ ارز

آگاهی به عوامل تأثیرگذار بر روی نرخ ارز می‌تواند به شما به عنوان یک حسابدار کمک کند تا توانایی بیشتری برای پیش‌بینی بازار ارز و تأثیر آن بر روی کار خودتان داشته باشید و در نهایت، ثبت حسابداری تسعیر ارز را در پایان سال بهتر انجام دهید. عوامل زیر مهم‌ترین عوامل تأثیرگذار بر روی نرخ ارز هستند:

• تغییر نرخ تورم
• تغییر در نرخ بهره
• تغییر در مقدار بدهی دولت
• بی‌ثباتی در عرصه سیاسی

نرم افزار حسابداری ارزی چیست؟

در بعضی از شرکت‌ها نیاز است که با استفاده از نرم افزارهای حسابداری، اسناد ارزی و ریالی به صورت هم‌زمان نگهداری شوند. این موضوع در شرکت‌های مختلفی می‌تواند اتفاق بیفتد. برای مثال شرکت‌هایی که کار واردات یا صادرات انجام می‌دهند، پیمانکارهای ایرانی که در کشورهای خارجی فعالیت می‌کنند، شرکت‌های ایرانی که با پیمانکارهای خارجی همکاری دارند و شرکت‌های ایرانی که با شرکت‌های خارجی روابطی به ‌صورت سرمایه‌گذاری مشترک یا هر نوع رابطه دیگری دارند.

نرم افزار حسابداری سپیدار به شما امکانات زیر را برای حسابداری ارزی می‌دهد:

• ثبت و گزارش‌گیری به صورت چند ارزی
• تسعیر خودکار
• ثبت فاکتور فروش ارزی
• تسویه ارزی
• تعریف ارزهای جدید توسط کاربر
• مطابقت حساب ارزی چیست با فرض واحد پولی ثابت در حسابداری

نرم افزار حسابداری چند ارزی

برای انتخاب نرم افزار حسابداری ارزی باید دقت کنید که حتما قابلیت چند ارزی بودن را داشته باشد. چند ارزی بودن به این معنی است که نرم افزار امکان ثبت و گزارش‌گیری از فعالیت‌های شما در قالب ارزهای مختلف را داشته باشد. در نرم‌افزار سپیدار شما می‌توانید ارزهای مختلف را با حساب ارزی چیست توجه به نیازی که دارید تعریف کنید و در ثبت اسناد و گزارش‌گیری، با توجه به نیازی که دارید یکی از این ارزها را استفاده کنید.

سوالات متداول

• آیا تسعیر ارز را برای اقلام غیر پولی هم باید انجام بدهیم؟

اقلام غیر پولی مواردی مانند موجودی کالا را شامل می‌شود که قابلیت تسعیر کردن را ندارد. ای یعنی چه؟ یعنی اینکه برای مثال اگر شما کالایی را از یک کشور خارجی خریداری کردید و بعد از مدتی نرخ ارز تغییر کرد، موجودی کالای شما مشمول تسعیر نخواهد شد.

• برای تفاوت تسعیر ارز چه ثبتی باید بزنیم؟

حسابدارها برای تفاوت تسعیر ارز باید سند صادر بکنند و به حساب سود یا زیان تسعیر ارز (بر اساس اینکه نرخ ارز بالا یا پایین رفته است) حساب ارزی چیست ثبت بکنند.

• نرخ تسعیر ارز را از کجا به دست بیاوریم؟

برای به دست آوردن نرخ تسعیر ارز توصیه‌ای که استاندارد حسابداری 16 به شما می‌کند این است که از نرخ ارز در دسترس استفاده کنید. یعنی هیچ منبع رسمی برای تعیین نرخ تسعیر ارز اعلام نمی‌کند. از نظر ما معتبرترین منبعی که شما برای استعلام نرخ ارز می‌توانید استفاده کنید سامانه سنا رِیت است.

شرایط باز کردن حساب ارزی

درصورتی‌که متقاضی افتتاح حساب سپرده ارزی در هر یک از بانک‌های عامل هستید با مراجعه به شعبه‌های ارزی بانک‌ها، می‌توانید حساب سپرده بلندمدت ارزی (یکساله) یا حساب کوتاه‌مدت ارزی (۳، ۶ و ۹ ماهه) افتتاح کنید. برای دریافت سود حساب ارزی که اغلب به‌صورت ماهیانه پرداخت می‌شود، همانند حساب‌های ریالی، باید حساب سپرده کوتاه‌مدت یا قرض‌الحسنه ارزی افتتاح کنید تا سود سپرده به آن حساب واریز شود.

مدارک لازم برای افتتاح حساب ارزی

تفاوت چندانی بین مدارک لازم برای افتتاح حساب سپرده ریالی و ارزی وجود ندارد. فقط چون بسیاری از این حساب‌ها توسط شرکت‌ها و سازمان‌ها باز می‌شود، مدارک اشخاص حقیقی را با دقت مطالعه کنید؛ ما به عنوان شرکت پیشتاز در حوزه صادرات، واردات و ترخیص کالا فعالیت می کنیم.

مدارک اشخاص حقیقی

1. مدارک هویتی شامل اصل شناسنامه همراه با اصل کارت ملی (جدید)
   
2. تکمیل فرم قرارداد افتتاح حساب و قبول شرایط حساب سپرده ارزی
3. [در برخی بانک‌ها:] معرف معتبر دارای حساب نزد بانک
4. [در برخی بانک‌ها:] ۲ قطعه عکس
5. تأمین حداقل موجودی ارزی برای افتتاح حساب
6. نداشتن سوءسابقه (چک برگشتی و بدهی بانکی) در سیستم بانکی کشور

مدارک اشخاص حقوقی

1. مدارک هویتی صاحبان امضای مجاز شرکت طبق اساسنامه و آخرین آگهی منتشر شده در روزنامه رسمی
2. مدارک هویتی شرکت یا موسسه شامل شرکت‌نامه، اساسنامه، روزنامه رسمی، آگهی تأسیس اولیه، صورتجلسه مجمع عمومی مبنی بر آخرین تغییرات
3. تعهدنامه مبنی بر تسلیم آخرین مدارک و اطلاعات مربوط به شرکت و اعلام کتبی هرنوع تغییری به محض وقوع در اساسنامه
4. مدارک هویتی و نامه رسمی نماینده شرکت برای افتتاح حساب
5. تکمیل فرم قرارداد افتتاح حساب و قبول شرایط حساب سپرده ارزی
6. تأمین حداقل موجودی ارزی برای افتتاح حسابش

انواع حساب‌های ارزی در بانک‌های ایران

همانند حساب‌های ریالی خودمان، امکان افتتاح انواع حساب‌های ارزی در بانک‌های داخلی وجود دارد؛ حساب‌های قرض‌الحسنه پس‌انداز ارزی، حساب‌های قرض‌الحسنه جاری ارزی و حساب‌های ارزی سرمایه‌گذاری مدت‌دار. هر یک از این حساب‌های ارزی باید حداقلی مشخصی برای افتتاح و دریافت سود داشته باشند. این حداقل قابل‌قبول توسط هر بانک تعیین می‌شود.

نکته: بدیهی است که به دارندگان حساب‌های قرض‌الحسنه ارزی (پس‌انداز و جاری) سود تعلق نمی‌گیرد ولی فرصت دریافت دسته‌چک یا حواله‌های ارزی را برای صاحب حساب فراهم می‌کنند

انواع حساب‌های سرمایه‌گذاری ارزی

سپرده‌های سرمایه‌گذاری ارزی یک ماهه، ۳ ماهه، ۶ ماهه، ۹ ماهه را با نام سپرده ارزی کوتاه‌مدت می‌شناسند و سپرده ارزی یکساله هم بلندمدت محسوب می‌شود که هر کدام با توجه به زمان‌شان، سودهای متفاوتی دارند. اغلب بانک‌ها حداقل افتتاح حساب را بین ۷۰۰ تا هزار دلار/یورو تعیین کرده‌اند.

مزایای حساب ارزی چیست؟

نگهداری ارز به میزان دلخواه

طبق مصوبات سال‌های گذشته، نگه‌داشتن بیش از 10 هزار یورو اسکناس ممنوع است و تخلف محسوب می‌شود. اما داشتن حساب ارزی امکان نگهداری هر میزان ارز را فراهم می‌کند. درواقع بانک مرکزی نگهداری هر میزان ارز در حساب‌های ارزی را مجاز می‌داند و دیگر کسی نگران تغییر قوانین نگهداری اسکناس خارجی نخواهد بود.

بازپرداخت به‌صورت ارزی

یکی از دلایل استقبال نشدن از حساب سپرده ارزی، خاطرهٔ تلخ بسیاری از سپرده‌گذاران در سال‌های 90 و 91 است که به هنگام درخواست برای گرفتن سپرده ارزی‌شان با جواب منفی بانک‌ها روبرو شدند و معادل ریالی مبالغ‌شان، آن‌هم به قیمت‌های دولتی دریافت کردند. همین معضل باعث شد که بانک مرکزی خود وارد عمل شود و وظیفه تضمین بازپرداخت حساب‌های ارزی به‌صورت ارز را خود بر عهده بگیرد. درواقع بانک‌ها صرفاً عامل افتتاح حساب هستند و سپرده‌گذاران ارز خود را به بانک مرکزی داده و اصل و سود آن‌را هم از بانک مرکزی می‌گیرند.

بازدهی اقتصادی حساب ارزی

از حدود 15 سال پیش و از زمان اجرای قانون برنامه چهارم توسعه، دولت موظف شده هرسال مابه‌التفاوت تورم داخلی و تورم جهانی را به نرخ ارز اضافه کند اما محافظه‌کاری دولت‌ها باعث شده تا اجرای این قانون را حساب ارزی چیست به تأخیر انداخته است.

اما در صورت اجرای قانون، با توجه به شرایط اقتصادی ایران در حالت نرمال باید سالانه به‌طور عادی شاهد افزایش 15 درصدی نرخ ارز باشیم. با توجه به اینکه نرخ سپرده ارزی هم حدود 3 تا 5 درصد است، بنابراین سود حداقل 18 تا 20 درصدی سپرده‌های ریالی را می‌توان برای سپرده‌های ارزی هم متصور بود. ضمن اینکه ریسک نوسانات شدید و جهشی مثل نوسانات سال‌های 90 و 91 یا سال 97 را هم پوشش داد.

حواله ارزی

حواله ارزی نوعی دستور پرداخت در خارج از کشور می باشد و به زبان ساده تر یک بانک یا یک موسسه مالی بر اساس خواسته مشتری خود از طریق یکی از بانک های کارگزار در خارج از کشور حواله را صادر و به فرد خواسته شده صاحب حساب پرداخت می کند.

حواله های مستقیم و غیر مستقیم ارزی

شرکت سلطان یاقوت آماده ارسال تمامی حواله های ارزی شما تجار عزیز می باشد و شما با خیال راحت می توانید انجام این امور را به متخصصان و مشاوران این شرکت تجاری و بازرگانی بسپارید و مبادلات تجاری خود را به انجام برسانید. این حواله ها به پنج روش سوئیفتی، چک ارزی، اسکناس ارزی، تراول ارزی، حواله ارزی انجام می شود.

حواله ارزی با شرکت سلطان یاقوت

از انواع حواله ارزی می توان به :

• مستقیم
• غیر مستقیم
• وارده
• صادره
• یورو به اروپا
• و ….

انواع خدمات ارسال حواله

اشاره کرد. اما خود این حواله ها نیز داری مراحلی می باشد که در ادامه به توضیحات آن می پردازیم.

مدارک مورد نیاز برای انجام حواله ارزی چیست؟

همانطور که می دانید برای انجام هر تراکنش بانکی مدارکی مورد نیاز است. برای انجام درست و سریع حواله ارزی نیز بانک ها از اشخاص حقیقی و حقوقی مدارکی را دریافت می کنند.

مدارک مورد نیاز برای اشخاص حقیقی:

• شناسنامه
• اصل و کپی کارت ملی
• یک قطعه عکس سه در چهار
• اما مدارک مورد نیاز برای اشخاص حقوقی
• آگهی تاسیس
• پروانه کسب
• مجوز فعالیت اقتصادی شرکت
• کارت بازرگانی (برابر اصل شده)
• کپی اساسنامه
• کارت ملی و شناسنامه مدیران و صاحبان امضای شرکت
• و ….

را به همراه داشته باشند.

حواله یورو به اروپا

امروزه با توجه به انجام تجارت و بازرگانی بیشتر از قبل با اروپا و همچنین مهاجرت بیشتر افراد به کشور های اروپایی حواله یورو به اروپا از اهمیت زیادی برخوردار است.

حواله یورو به اروپا

خدمات پی پال

پی پال که از انواع حواله های ارزی به اروپا می باشد با استفاده از این سامانه تجارت الکترونیکی شما می توانید روازنه تا هزار دلار از فروشگاه های اروپایی خرید کرده و مستقیما از طریق همین سامانه به جاب جایی مبلغ اقدام کنید.

خدمات وب گرام یا وب مانی

وب گرام هم مثل خدمات پی بال می باشد و استفاده از این خدمات شما نیازی به افتتاح حساب در هیچ بانکی در خارج از کشور نداشت و فقط با اطلاعات حساب بانکی خود در ایران می توانید از فروشگاه ها خرید کنید و مبلغ را واریز نمایید همچنین در این خدمات الکترونیکی امکان مشاهده و پیگیری خرید ها و واریز های خود را دارید و با استفاده از این سرویس یک پاسپورت مانی وب دریافت کرده و به راحتی می توانید نقل و انتقالات مالی خود را انجام دهید.

وسترن یونیون

این سرویس یکی از پرطرفدارترین سرویس های انتقال ارز در سطح بین المللی می باشد و 185 کشور از این سرویس استفاده می کنند و از مزایای این سرویس می توان گفت که شما برای استفاده از ان نیازی به افتتاح حساب در هیچ بانکی در خارج از کشور نخواهید داشت. با استفاده از این روش می توانید پول خود را به ارز کشور مقصد تبدیل کرده و یک کد ده رقمی دریافت کنید و به گیرنده ارسال کنید تا بتواند این مبلغ را دریافت کند.

مانی گرام

این روش دقیقا شبیه سرویس وسترن یونیون می باشد ولی با کارمزد کمتر

حواله ارزی مستقیم

یکی از امن ترین روش ها برای انتقال ارز می باشد. وبا نام حواله ارزی سوئیفت و یا T/T شناخته می شود. با این روش می توانید پول را به هر ارزی که می خواهید تبدلی کنید و به حساب هر شخصی حقیقی و حقوقی در خارج از کشور منتقل کنید. مزایای این روشمی توان به: سرعت بالا، امنیت در انتقال ارز، عدم محدودیت انتقال و همچنین انتقال مستقیم به حساب شخص اشاره کرد.

حواله ارزی غیر مستقیم

با نام حواله D/D شناخته می شود و همانند حواله ارزی مستقیم می باشد با این تفاوت که مدت زمان بیشتری حدود هفت روز کاری طول می کشد تا پول به حساب شخص برسد.

حواله ارزی صادره و وارده

وقتی بخواهیم برای فردی به وسیله بانک یا صرافی پولی یا ارزی صادر کنیم از این نوع حواله استفاده می کنیم. در این روش به بانک و یا صرافی مراجعه کرده و مشاخصات حساب فرد گیرنده را می دهیم و سپس پولمان را به ارز آن کشور تبدیل کرده و و مبلغ را ارسال می کنیم. لازم به ذکر است طبق قوانین کشور برای جلوگیری از پولشویی نیاز به تکمیل فرم اظهار نامه گمرکی خواهیم داشت.

حساب ارزی چیست

انواع خدمات ارزی بانک ملت :

1- حساب قرض الحسنه پس انداز ارزی :

بانک ملت در راستای ارایه خدمات نوین و مطلوب بانکی در سطح بین المللی به هموطنان گرامی و با نگرش به اهمیت بانکداری بین الملل در دنیای امروز، قصد دارد بعضی از خدمات ارزی در سطح این بانک را به شما عزیزان معرفی نماید .

بانک ملت با به کارگیری استانداردهای بانکداری جهان و نیز بهره مندی از فن آوری های نوین ضمن گام نهادن در مسیر بانکداری الکترونیک، تنوع خدمات ارزی را مد نظر قرار داده تا بدین ترتیب بتواند سهم شایسته خود را در این راه تحقق بخشدو همچنین به منظور تسهیل امر تجارت و همسو با سیاست های کلان دولت خدمتگزار مبنی بر گسترش صادرات غیرنفتی آمادگی خود را جهت ارایه کلیه خدمات ارزی در شعب ارزی اعلام نماید .

الف) حساب قرض الحسنه پس انداز ارزی :

مشتریان گرامی متقاضی افتتاح حساب قرض الحسنه ارزی پس از مراجعه به یکی از شعب ارزی می توانند نسبت به افتتاح حساب قرض الحسنه پس انداز ارزی اقدام نمایند .

ب) مدارک و شرایط افتتاح حساب قرض الحسنه پس انداز ارزی :

$1 1. ارائه اصل و فتوکپی شناسنامه

$1 2. تکمیل کارت افتتاح حساب

$1 ü شایان ذکر است حداقل مانده حساب جهت شرکت در قرعه کشی حسابهای قرض الحسنه پس انداز پنجاه یورو و یا معادل آن به سایر ارزهای موضوعه می باشد .

$1 ü دارندگان حساب های پس انداز قرض الحسنه ارزی هنگام تبدیل ارز به ریال از پرداخت کارمزد معاف می باشند .

2- حساب جاری ارزی :

حساب جاری ارزی یکی از انواع حساب های قرض الحسنه بانک ملّت می باشد که با رعایت ضوابط و مقررات برای متقاضیان اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی افتتاح می شود دارنده حساب با صدور چک دستور پرداخت وجوه واریز شده به حساب خود را صادر می نماید. انواع حساب برای اشخاص حقیقی و حقوقی به شرح ذیل می باشد :

$1 1. افتتاح حساب برای اشخاص حقیقی ایرانی

$1 2. افتتاح حساب برای اشخاص حقیقی خارجی

$1 3. افتتاح حساب مشترک

$1 4. افتتاح حساب برای اشخاص حقوقی ایرانی

$1 5. افتتاح حساب برای اشخاص حقوقی خارجی

$1 6. افتتاح حساب برای بانک های داخلی و خارجی

مدارک و شرایط افتتاح حساب قرض الحسنه جاری متقاضیان افتتاح حساب جاری ارزی در بانک ملت اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی با دارا بودن شرایط افتتاح حساب جاری ریالی در بانک ملت و با ارایه مدارک ذیل و تکمیل فرم های مخصوص و کارت افتتاح حساب جاری و داشتن معرف (که برای شعبه بانک ملت شناخته شده باشند ) می توانند نسبت به افتتاح حساب جاری ارزی اقدام نمایند .

الف) شرایط و مدارک مورد نیاز جهت افتتاح حساب :

$1 1. داشتن سن 18 سال تمام

$1 2. دارا بودن سواد خواندن و نوشتن

$1 3. داشتن معرف : برای اشخاص حقیقی خارجی معرفی یک نفر از مشتریان بانک یا فردی که برای رییس شعبه بانک شناخته شده باشد و یا ارایه ی معرفی نامه یکی از سازمان های دولتی و سفارتخانه کشور متبوع خود که دال بر شناسایی و تأیید آنها باشد به همراه اصل و فتوکپی گذرنامه و فتوکپی جواز اقامت در ایران

$1 4. محروم نبودن از افتتاح حساب جاری ریالی و ارزی

$1 5. اصل شناسنامه عکس دار و فتوکپی آن

$1 حساب ارزی چیست 6. اساسنامه شرکت، شرکت نامه و اولین آگهی ثبت شرکت و آخرین آگهی تغییرات شرکت در روزنامه رسمی در خصوص اشخاص حقوقی

توضیح : افتتاح حساب جاری برای دفاتر نمایندگی بانکها و شرکت های خارجی که در ایران به ثبت رسیده باشند عیناً مانند شرکت های ایرانی می باشد .

دارندگان حساب قرض الحسنه جاری ارزی هنگام تبدیل ارز به ریال از پرداخت کارمزد معاف می باشند.

3- حساب سپرده سرمایه گذاری و مدت دار ارزی :

مشتریان گرامی بانک ملّت که متقاضی افتتاح انواع حساب های سپرده مدت دار ارزی می باشند با مراجعه به یکی از شعب ارزی ضمن ارائه مدارک مورد نیاز و تکمیل و امضای پرسشنامه و فرم های مربوطه می توانند اقدام به افتتاح حساب سپرده مدت دار ارزی نمایند .

$1 1. حداقل سن جهت افتتاح حساب 18 سال تمام

$1 2. اصل و فتوکپی شناسنامه

$1 3. متقاضی افتتاح این حساب ها بایستی حساب ارزی دیگری به همان ارز نزد شعبه افتتاح کننده حساب جهت واریز

سود، افتتاح نماید .

$1 4. سود سپرده های مدتدار ارزی در سررسید و به ارز قابل پرداخت خواهد بود .

الف )حساب سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه ارزی :

حداقل مبلغ قابل قبول برای افتتاح و مانده حساب سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه ارزی، 200 یورو، 300 دلار کانادا، 200 پوند انگلیس، 50.000 ین ژاپن، 500 فرانک سوییس، 2.000 درهم امارات و 2.000 ریال عربستان سعودی می باشد .
سود علی الحساب سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه ارزی در پایان ماه به صورت روزشمار و با احتساب حداقل مانده هر روز محاسبه و به عنوان آخرین گردش حساب، به همان حساب واریز می شود.

4- اعتبارات اسنادی :

اعتبار اسنادی یک روش و وسیله تضمین پرداخت است که به موجب آن یک بانک برای پرداخت مبلغ معینی به فروشنده کالا یا خدمات، متعهد میشود مشروط بر اینکه اسناد مقرر شده حاکی از ارسال کالا یا انجام خدمات در موعد مقرر توسط فروشنده ارائه شود .

الف) گشایش اعتبارات اسنادی دیداری بابت واردات کالا :

* اشخاص مشمول : کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی

* نوع کالا : کلیه کالاهای مجازبموجب مقررات صادرات و واردات

ب ) مراحل انجام کار:

$1 ü مراجعه مشتری به وزارتخانه ذیربط و ارائه پروفرما و دریافت مجوز ورودکالا

$1 ü مراجعه مشتری به وزارت بازرگانی واخذ مجوز ورود کالا

$1 ü ارائه اوراق ثبت سفارش ممهورشده به مهر وزارت بازرگانی، پروفرما، بیمه نامه و درصورت نیاز، مجوز سازمان حمل و نقل و پایانه های کشوربه یکی از شعب ارزی بانک ملت

تبصره :‌ انجام تشریفات مناقصه ویاارائه مجوز ترک تشریفات مناقصه برای خریدهای دولتی بیش حساب ارزی چیست از یک میلیون دلارالزامی است .

$1 ü بررسی اهلیت اعتباری مشتری، صدور مصوبه اعتباری و تعیین درصد پیش پرداخت مورد نیاز

تبصره :‌ میزان پیش پرداخت برای واردات کلیه کالاها توسط وزارتخانه ها و نهادهای دولتی که از بودجه عمومی استفاده می نمایند100درصد مبلغ اعتبار درروز گشایش .

$1 ü تامین هزینه های افتتاح اعتباراسنادی توسط مشتری

$1 ü افتتاح اعتبار اسنادی از طریق ارسال پیام سوئیفتی

$1 ü حمل کالا و دریافت اسناد حمل از کارگزار

$1 ü تأمین ما به التفاوت وجه مورد نیاز تا مبلغ پیش پرداخت اولیه توسط مشتری، ظهر نویسی و تحویل اسناد به مشتری جهت ترخیص کالا

ج) گشایش اعتبارات اسنادی با استفاده از خطوط اعتباری کوتاه مدت بین بانکی حداکثر یکساله (ریفاینانس) منعقده توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و بانک ملت :

$1 Ø اشخاص مشمول: کلیه واردکنندگان اعم از تولیدی و تجاری که نسبت به واردات کالا، مواد اولیه، قطعات یدکی، ماشین‌آلات خطوط تولیدی و خدمات اقدام می‌نمایند، می‌توانند با استفاده از خطوط اعتباری بین بانکی حداکثر یکساله اقدام به گشایش اعتبارات اسنادی ریفاینانس نمایند .

$1 Ø اشخاص مجاز: اشخاص حقیقی و حقوقی اعم از تولیدی و تجاری با سابقه اعتباری حداقل 5 سال، تولیدکنندگان و وارد کنندگان د ارو و مواد دارویی، خودروسازان و قطعه‌سازان

$1 Ø کالاهای مجاز: کالا، مواد اولیه، قطعات یدکی، ماشین‌آلات خطوط تولیدی و خدمات قابل ورود به کشور

د) مراحل انجام کار :

1- مراجعه مشتری به شعبه ریالی که نزد آن حساب دارد و ارائه تقاضانامه استفاده از تسهیلات .

2- صدور مصوبه اعتباری توسط مراجع ذیربط (شعبه، مدیریت امور شعب، اداره کل اعتبارات و هیأت مدیره بانک ملت) براساس حدود اختیارات تفویضی .

3- انعکاس تقاضا از طریق شعب ارزی به ضمیمه تصاویر مصوبه، اوراق ثبت سفارش و پروفرما به اداره کل عملیات ارزی و یا اداره کل خارجه .

4- اخذ مجوز از اداره کل عملیات ارزی مبنی بر اختصاص خط اعتباری منعقده توسط بانک مرکزی یا اختصاص خط اعتباری توسط اداره کل خارجه از محل قراردادهای منعقده .

5- ارائه بیمه‌نامه، تأمین هزینه گشایش و پیش‌پرداخت به میزان حداقل 10 درصد توسط مشتری و متعاقباً افتتاح اعتبار اسنادی از طریق ارسال پیام سوئیفتی .

6- صدور گواهی ثبت آماری توسط اداره کل عملیات ارزی بانک ملت پس از دریافت نسخ سند گشایش اعتبار، اوراق ثبت سفارش و پروفرمای مربوطه از شعب ارزی .

7- ارائه نسخه‌ای از پیام سوئیفتی گشایش اعتبار به اداره تأمین اعتبارات ارزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت صدور LETTER OF INCLUSION برای آن دسته از قراردادهایی که نیاز به صدور LOI دارند .

8- تأمین حداقل 10درصد اصل و فرع اعتبار توسط مشتری در زمان معامله اسناد، ظهرنویسی و تحویل اسناد به مشتری .
9- تأمین حداکثر 80 درصد مابقی اصل و فرع اعتبار توسط مشتری در سررسید پرداخت وجه به کارگزار

توضیح1 : آن قسمت از وجه اعتبار اسنادی که توسط کارگزار در زمان معامله اسناد به فروشنده پرداخت میگردد تسهیلات اعطایی تلقی می گردد .

توضیح2 : این تسهیلات در داخل سقف مجاز فردی اعطای تسهیلات محسوب می گردد .

توضیح3 : اعطای تسهیلات بیش از سقف مجاز فردی منوط به اخذ مجوز از بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران می باشد .

ه) واردات خدمات و کالا/خدمات از طریق گشایش اعتبار اسنادی :

$1 v اشخاص مشمول کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی

$1 v نوع خدمات خدمات مشاوره کارشناسان خارجی ،‌ انجام آموزش اعم از داخل کشور و یا خارج از کشور، خدمات کارشناسی اعم از نصب و راه اندازی دستگاههائی که به خارج ارسال می شود، خدمات ایزو استفاده از شبکه رایانه ای مانند اینترنت و اجاره دستگاهها، اسناد طراحی و مهندسی و . به ارزش کمتر از 900000 دلار، درمواردیکه واردات خدمات و یاکالا / خدمات به ارزش بیش از مبلغ مذکور مورد نظر باشد، اخذ مجوز از بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران الزامی است

$1 v مراحل انجام کار در مورد پروفرماهائی که بابت واردات کالا / خدمات صادرشده :

$1 ü مراجعه مشتری به وزارتخانه ذیربط و ارائه پروفرما و دریافت مجوز ورود کالا

تبصره : چنانچه صرفا ورود خدمات مورد نظر باشد، مراجعه مشتری به بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و دریافت اوراق ثبت خدمت سپس مراجعه به بانک ملت جهت دریافت شماره 8 رقمی ثبت سفارش

$1 ü ارائه اوراق ثبت سفارش و یا ثبت خدمت ( حسب موارد مذکور)، پروفرما ودرصورت نیاز مجوز سازمان حمل ونقل و پایانه های کشور به یکی از شعب ارزی بانک ملت

$1 ü بررسی اهلیت اعتباری مشتری، صدور مصوبه اعتباری و تعیین درصد پیش پرداخت مورد نیاز

تبصره : میزان پیش پرداخت برای واردات کلیه کالاها و خدمات توسط وزارتخانه ها ونهادهای دولتی که ازبودجه عمومی استفاده می نمایند100 درصد مبلغ اعتبار درروز گشایش می باشد .

$1 ü تامین هزینه های افتتاح اعتبار اسنادی توسط مشتری

$1 ü افتتاح اعتبار اسنادی با درج شرط ارائه 10 درصد ضمانتنامه حسن انجام کار از طریق ارسال پیام سوئیفتی

تبصره : درج شرط کسر مالیات و دیگر کسورات قانونی مطابق نظر وزارت امور اقتصادی و دارائی از مبلغ خدمات در شرایط اعتبار اسنادی الزامی است مگر آنکه وزرات مذکور عدم لزوم کسر مالیات را تایید نماید .

$1 ü ارائه صورتحساب انجام کار و اخذ تائیدیه خریدار

$1 ü تامین مابه التفاوت مبلغ پیش پرداخت اولیه تا وجه مورد نیاز توسط مشتری و حواله وجه به ذینفع

ی) واردات کالا و کالا / خدمات از طریق ثبت سفارش برات :

تعریف :

واردات بطریق فوق درمواقعی انجام می شود که اعتماد کامل بین طرفین قرارداد وجود داشته باشد .

در وصولی اسنادی، بانک بعنوان امین و واسطه بین خریدار و فروشنده عمل می کند، به دستور فروشنده اسناد را که حاکی از حمل کالا و یا انجام خدمات می باشد، در مقابل دریافت مبلغ بدهی و یا قبول برات به خریدار ارائه می نماید .

اشخاص مشمول : کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی

کالاهای مجاز : کلیه کالاهای مجاز طبق مقررات واردات و صادرات

مراحل انجام کار :

$1 مراجعه مشتری به وزارتخانه ذیربط و ارائه پروفرما و دریافت مجوز ورود کالا و یا کالا/خدمات

$1 مراجعه مشتری به وزرات بازرگانی و اخذ مجوز ورود کالا

$1 ارائه اوراق ثبت سفارش ممهورشده به مهر وزارت بازرگانی، پروفرما، بیمه نامه و درصورت نیاز، مجوزسازمان حمل ونقل و پایانه های کشوربه یکی ازشعب ارزی بانک ملت

$1 بررسی اهلیت اعتباری مشتری، صدورمصوبه اعتباری و تعیین درصد پیش پرداخت درصورت لزوم

$1 ابلاغ شماره برات به مشتری

$1 دریافت اسناد حمل منضم به برات از طریق بانک کارگزار

$1 درمورد بروات دیداری، تامین وجه توسط مشتری، ظهرنویسی و تحویل اسناد به مشتری و حواله وجه

$1 درمورد بروات مدتدار، قبولی نویسی توسط مشتری، تضمین پرداخت توسط بانک ملت ( در صورت درخواست) ، ظهر نویسی و تحویل اسناد حمل به مشتری جهت ترخیص کالا

این کاربر 30 مطلب منتشر شده دارد.

به منظور درج نظر برای این مطلب، با نام کاربری و رمز عبور خود، وارد سایت شوید.